Auditorías Internas
⬇ Descargar PDF| CÓDIGO | 1000-26-INT-S-PR-005 |
| REVISIÓN | 1 |
| FECHA | 12/02/2026 |
Tabla de revisiones
| Rev. | Descripción | Fecha | Realizó | Revisó | Aprobó |
|---|---|---|---|---|---|
| A | Emisión para aprobación | 15/04/2015 | VB | CRE | RRG |
| 0 | Correcciones de contenido | 06/01/2024 | VB | JAG | RRG |
| 1 | Cambio de código y correcciones de contenido | 12/02/2026 | JLM | JAG | RRG |
1. Objeto
Establecer la metodología para planificar, ejecutar, registrar y dar seguimiento a las auditorías internas del Sistema de Gestión de SSOMA, verificando que el sistema esté correctamente implementado, se mantenga eficaz y cumpla con los requisitos aplicables.
El procedimiento da cumplimiento a las cláusulas 9.2 de ISO 45001:2018 e ISO 14001:2015, sigue los lineamientos de ISO 19011:2018 y aporta evidencia objetiva para la Revisión por la Dirección (1000-26-INT-S-PR-006
2. Alcance
Este procedimiento aplica al alcance definido en el Manual SSOMA 1000-26-INT-S-MA-001
Comprende auditorías internas al sistema completo o a áreas, procesos, proyectos y obras específicos. Aplica a personal propio y a contratistas que operan bajo gestión de I-MEGA.
3. Definiciones
Aplican las definiciones de la sección 5 del Manual SSOMA. Adicionalmente:
| Término | Definición |
|---|---|
| Auditor líder | Responsable de planificar y dirigir la auditoría, consolidar hallazgos y emitir el informe final. |
| Equipo auditor | Auditor líder más auditores adicionales y, eventualmente, expertos técnicos cuando corresponda. |
| Criterios de auditoría | Documentación del sistema, normas (ISO 45001, ISO 14001, IRAM 3800), requisitos legales y de cliente aplicables. |
| Evidencia objetiva | Datos verificables que confirman o niegan el cumplimiento de los criterios. |
| Hallazgo | Resultado de la evaluación de la evidencia frente a los criterios: NC mayor, NC menor, observación u oportunidad de mejora. |
| Conformidad | Cumplimiento demostrado de un requisito. |
| No conformidad (NC) | Incumplimiento de un requisito. |
4. Documentos de referencia
| Documento | Contenido aplicable |
|---|---|
| ISO 19011:2018 | Directrices para la auditoría de sistemas de gestión. |
| ISO 45001:2018 | Cláusula 9.2 — Auditoría interna. |
| ISO 14001:2015 | Cláusula 9.2 — Auditoría interna. |
| IRAM 3800 | Auditorías del sistema de salud y seguridad ocupacional. |
Manual SSOMA |
Documento marco del sistema. |
|
Tratamiento de hallazgos. |
5. Responsabilidades
5.1. Responsabilidades generales
| Rol | Responsabilidad |
|---|---|
| Dirección | Aprueba el Programa Anual de Auditorías. Recibe los informes y toma decisiones sobre los hallazgos en la Revisión por la Dirección. |
| Responsable SSOMA | Elabora el programa, selecciona auditores, coordina la ejecución y hace seguimiento de las acciones correctivas. Puede actuar como auditor líder. |
| Auditores internos | Ejecutan las auditorías según el plan, recolectan evidencia objetiva, emiten hallazgos. |
| Responsables de área auditada | Facilitan la auditoría, aportan información y evidencia, definen e implementan acciones correctivas para los hallazgos. |
5.2. Roles específicos en la auditoría
| Rol | Antes | Durante | Después |
|---|---|---|---|
| Auditor líder | Prepara el plan de auditoría. Define equipo y reparte responsabilidades. Comunica el plan al auditado. | Dirige reunión de apertura y cierre. Coordina al equipo. Toma decisiones sobre clasificación de hallazgos. | Emite el informe final dentro de plazo. Comunica a la Dirección. |
| Auditor (miembro del equipo) | Estudia los criterios y el área a auditar. Prepara su lista de verificación. | Recolecta evidencia objetiva por entrevistas, observación y revisión documental. Registra los hallazgos preliminares. | Aporta su parte al informe. Participa en reunión de cierre. |
| Experto técnico (opcional) | Aporta conocimiento especializado al plan. | Acompaña en aspectos técnicos puntuales sin actuar como auditor. | — |
| Auditado (responsable de área) | Confirma agenda y disponibilidad. Facilita acceso a documentación, registros y personal. | Atiende al equipo auditor, responde consultas, aporta evidencia adicional. | Define acciones correctivas dentro de plazo. Implementa y aporta evidencia de cierre. |
| Observador (opcional) | — | Acompaña sin participar de la recolección de evidencia ni la emisión de hallazgos. | — |
6. Desarrollo
6.1. Programa Anual de Auditorías
El Responsable SSOMA elabora antes del 30 de noviembre de cada año el programa para el siguiente período. El programa considera:
- Resultados de auditorías anteriores.
- Resultados de evaluaciones de riesgos y aspectos significativos.
- Resultados de auditorías de cliente y de organismos externos.
- Cambios significativos en la organización, proyectos o normativa.
El programa es aprobado por la Dirección.
6.1.1. Estructura del programa anual
| Componente del programa | Definición / contenido | Criterios de definición |
|---|---|---|
| Frecuencia mínima | Una auditoría interna integral por año al sistema completo | ISO 45001 / 14001 cláusula 9.2 |
| Auditorías parciales adicionales | Sobre proyectos de larga duración, obras de alto riesgo, áreas con hallazgos previos relevantes | Riesgo, antecedentes, exigencia contractual |
| Alcance de cada auditoría | Procesos, áreas, frentes de trabajo (oficina, taller, obras) y/o disciplinas a cubrir | Madurez del proceso, importancia y aspectos significativos |
| Criterios | ISO 45001, ISO 14001, IRAM 3800, documentación interna, requisitos legales y contractuales aplicables | Definidos según alcance |
| Equipo auditor previsto | Auditor líder y auditores | Independencia, competencia, disponibilidad |
| Fechas tentativas | Distribuidas a lo largo del año | Estacionalidad operativa, hitos de obra |
| Recursos | Horas hombre, traslados, viáticos, contratación externa eventual | Asignados por la Dirección |
6.2. Selección de auditores
Los auditores se seleccionan asegurando independencia respecto del área auditada (no auditan su propio trabajo). Pueden ser:
- Personal interno de I-MEGA con formación en auditoría de sistemas de gestión.
- Personal de áreas o sitios distintos al auditado.
- Auditores externos contratados, cuando se requiere mayor profundidad o no existe personal independiente disponible.
6.2.1. Competencia del auditor (ISO 19011)
| Atributo | Auditor (miembro del equipo) | Auditor líder |
|---|---|---|
| Formación general | Secundario completo + formación técnica afín a la actividad | Idem auditor + formación universitaria deseable |
| Formación específica en auditoría | Curso formal de auditor interno ISO 45001 / 14001 (mínimo 16 hs) | Idem + curso de auditor líder ISO 19011 (mínimo 40 hs) |
| Conocimiento del sistema | Conoce el Manual SSOMA, los procedimientos y los principios de ISO 45001 / 14001 / IRAM 3800 | Conoce profundamente el sistema y sus interrelaciones |
| Conocimiento normativo y legal | Familiarizado con la legislación argentina aplicable (Ley 19.587, Dec. 351/79, Dec. 911/96, Ley 24.557, Ley 25.675) | Idem + capacidad de interpretar normativa de jurisdicción de obra |
| Experiencia operativa | Mínimo 2 años en actividades del rubro (oficina técnica, taller, obra) | Mínimo 5 años en actividades del rubro |
| Experiencia como auditor | Haber participado como auditor en al menos 2 auditorías acompañado | Haber liderado al menos 3 auditorías o participado en 5 como auditor |
| Cualidades personales (ISO 19011 §7.2.2) | Ético, observador, abierto, diplomático, perceptivo, tenaz, decidido, confiado en sí mismo | Idem + capacidad de liderazgo, gestión de conflictos, comunicación eficaz |
| Mantenimiento de competencia | Al menos 1 auditoría por año + actualización formativa bienal | Idem + actualización en ISO 19011 |
6.3. Plan de auditoría
Para cada auditoría programada, el auditor líder prepara un plan que incluye:
- Objetivo y alcance.
- Criterios de auditoría.
- Equipo auditor.
- Fechas, áreas, procesos y personas a auditar.
- Documentación de referencia.
El plan se comunica al área auditada al menos 5 días hábiles antes del inicio.
6.4. Etapas de la auditoría
Cada auditoría se desarrolla en etapas secuenciales conforme a ISO 19011, con entradas y salidas definidas que aseguran trazabilidad y rigor.
| Etapa | Actividades principales | Responsable | Salida |
|---|---|---|---|
| 1. Planificación | Definición de objetivo, alcance, criterios, equipo, agenda. Selección del enfoque (procesos / áreas / horizontal). Preparación de listas de verificación. | Auditor líder | Plan de auditoría comunicado al auditado |
| 2. Apertura | Presentación del equipo y del plan al área auditada. Confirmación de alcance, reglas de comunicación, horarios, recursos. Confidencialidad y seguridad en planta. | Auditor líder | Acta de reunión de apertura |
| 3. Ejecución / recolección de evidencia | Entrevistas al personal, revisión documental, observación en campo, verificación de registros, muestreo. Reunión diaria del equipo si la auditoría dura más de un día. | Equipo auditor | Notas de campo, evidencias y hallazgos preliminares |
| 4. Cierre | Consolidación de hallazgos por el equipo auditor. Reunión de cierre con el área auditada para presentar resultados; el auditado puede aportar evidencia adicional antes del informe final. | Auditor líder | Acta de reunión de cierre con listado preliminar de hallazgos |
| 5. Informe | Redacción y emisión del informe final dentro de 10 días hábiles desde el cierre. Distribución a Dirección y área auditada. | Auditor líder | Informe de auditoría firmado |
| 6. Seguimiento | Definición de acciones correctivas (vía |
Responsable SSOMA + área auditada | Hallazgos cerrados y verificados |
6.5. Hallazgos
Cada hallazgo se clasifica según los criterios siguientes. La categoría determina el plazo y el rigor del tratamiento posterior conforme a 1000-26-INT-S-PR-019
| Categoría | Criterio para clasificarlo así | Acción esperada | Plazo de respuesta |
|---|---|---|---|
| No Conformidad Mayor | Ausencia total de un requisito; falla sistémica; reincidencia de NC menores no atendidas; situación que pone en riesgo cumplimiento legal, integridad de las personas o el ambiente; certificación comprometida | Acción correctiva formal con análisis de causa raíz, plan de acción y verificación de eficacia | Plan de acción dentro de 15 días hábiles; cierre objetivo <= 60 días |
| No Conformidad Menor | Desvío puntual y aislado de un requisito sin impacto sistémico ni de riesgo significativo | Acción correctiva con análisis de causa y verificación de implementación | Plan de acción dentro de 15 días hábiles; cierre objetivo <= 90 días |
| Observación | Situación que cumple el requisito pero presenta debilidad que podría derivar en NC si no se atiende | Acción preventiva o de mejora con seguimiento | Tratamiento en plazo razonable según naturaleza |
| Oportunidad de Mejora | Sugerencia para mejorar más allá del requisito; buena práctica detectada o propuesta | Evaluación por el área auditada; implementación si aporta valor | Sin plazo obligatorio; revisada en la siguiente auditoría |
Cada hallazgo incluye: código, categoría, criterio incumplido (cláusula normativa o requisito documental), evidencia objetiva, descripción factual.
6.6. Informe de auditoría
El auditor líder emite el informe dentro de los 10 días hábiles desde el cierre. El informe contiene: resumen ejecutivo, alcance, criterios, equipo, metodología, hallazgos clasificados, conformidades y fortalezas, conclusiones y recomendaciones generales.
El informe se entrega a la Dirección y al área auditada.
6.7. Acciones correctivas y seguimiento
Para cada no conformidad (mayor o menor) el área auditada propone acciones correctivas dentro de los 15 días hábiles, conforme a 1000-26-INT-S-PR-019
El conjunto de auditorías del año es entrada de la Revisión por la Dirección (1000-26-INT-S-PR-006
6.8. Indicadores
- % cumplimiento del Programa Anual de Auditorías (meta: 100 %).
- Cantidad de NC abiertas por auditoría / NC cerradas en plazo (meta: >= 85 % cerradas en plazo).
- Tiempo medio de cierre de NC mayores (meta: <= 60 días).
7. Registros asociados
| Registro | Código | Custodia | Retención mínima |
|---|---|---|---|
| Programa Anual de Auditorías Internas | 1000-26-INT-S-CR-NNN |
Responsable SSOMA | 5 años |
| Plan de auditoría | Registro en cada auditoría | Responsable SSOMA | 5 años |
| Informe de Auditoría Interna | 1000-26-INT-S-IT-NNN |
Responsable SSOMA | 5 años |
| Registro de hallazgos | Gestionado vía |
Responsable SSOMA | 5 años |
| Actas de apertura y cierre | Anexas al informe | Responsable SSOMA | 5 años |
8. Anexos
- Anexo I: criterios de clasificación de hallazgos.
- Anexo II: plantilla de plan e informe de auditoría.